上海证券交易所网站昨日公布的年报问询函(上证公函【2020】0551号)显示，上交所上市公司监管一部在对赛轮集团股份有限公司(以下简称“赛轮轮胎”，601058.SH)2019年度报告进行审查的过程中，对其货币资金、商誉、经营情况等提出了疑问，并要求其做详细说明。
赛轮轮胎2019年年报显示，公司2019年实现营收151.28亿元，同比增长10.55%；归母净利润实现11.95亿元，同比增长78.88%；扣非净利润实现11.37亿元，同比增长85.61%；经营活动产生的现金流量净额实现20.09亿元，同比增长0.49%。
公司行业主要为轮胎产品，报告期内实现营收143.40亿元，同比增长8.26%，毛利率26.84%，同比增长6.72%。公司产品主要分为轮胎产品、循环利用、轮胎贸易。轮胎产品报告期内实现营收133.21亿元，同比增长15.68%，毛利率28.89%，同比增长6.19%；循环利用实现营收689.22万元，同比下降71.27%，毛利率-11.07%，同比减少18.84%；轮胎贸易实现营收10.12亿元，同比下降40.71%，毛利率0.15%，同比减少2.72%。
年报披露，赛轮轮胎期末货币资金38.12亿元，同比增长62.68%，占总资产比例的21.32%，本期期末金额较上期期末变动比例为62.68%，报告称主要系银行存款增加所致。其中，库存现金期末余额47.50万元，银行存款期末余额29.16亿元，其他货币资金期末余额8.96亿元，存放在境外的款项总额14.96亿元。报告称，公司期末还存在受限资金8.96亿元，主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。公司本期利息收入2318.19万元，同比下降55.34%；短期借款余额36.87亿元，同比增长3.45%；一年内到期的非流动负债余额4.22亿元；长期借款余额19.04亿元，同比增长323.20%。
上交所就此要求赛轮轮胎结合公司经营模式和资金安排，说明融资用途及融资规模的合理性；主要受限资金的情况，包括受限原因、受限额度、债权人名称、是否关联方等信息；结合年度日均货币资金余额及货币资金存放和使用情况，说明利息收入和货币资金规模是否匹配；除已披露的受限货币资金外，是否存在其他潜在的限制性安排、与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的情况；结合未来资金使用规划，分析公司偿债能力及风险；请会计师对上述问题发表明确意见。公司年报显示，公司聘请的会计师事务所为中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)。
此外，上交所还要求赛轮轮胎对其商誉情况、公司经营情况、其他应收款情况、交易性金融资产情况及预付款情况等做详细说明。
本文来源：青岛精选
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